+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

Бухучет займа от сотрудника

Предоставляем заем работнику: учет и налогообложение операций Опубликовано: В данной статье рассмотрены отдельные примеры по предоставлению займов работникам организации с изложением порядка бухгалтерского учета и налогообложения таких операций. Общие положения По договору займа одна сторона заимодавец передает в собственность другой стороне заемщику деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег сумму займа или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества п. Заимодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и порядке, определенных договором, если иное не предусмотрено законодательством или договором займа. При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется ставкой рефинансирования Нацбанка на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части. При отсутствии иного соглашения проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа пп.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Предоставление займа: оформление, налогообложение и бухгалтерские проводки

Предоставляем заем работнику: учет и налогообложение операций Опубликовано: В данной статье рассмотрены отдельные примеры по предоставлению займов работникам организации с изложением порядка бухгалтерского учета и налогообложения таких операций.

Общие положения По договору займа одна сторона заимодавец передает в собственность другой стороне заемщику деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег сумму займа или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества п.

Заимодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и порядке, определенных договором, если иное не предусмотрено законодательством или договором займа. При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется ставкой рефинансирования Нацбанка на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части.

При отсутствии иного соглашения проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа пп. Заемщик обязан возвратить заимодавцу полученную сумму займа в срок и порядке, которые предусмотрены договором займа.

В случаях, когда срок возврата договором не установлен или определен моментом востребования, сумма займа должна быть возвращена заемщиком в течение 30 дней со дня предъявления заимодавцем требования об этом, если иное не предусмотрено договором.

Если иное не предусмотрено договором займа, сумма беспроцентного займа может быть возвращена заемщиком досрочно. Сумма займа, предоставленного под проценты, может быть возвращена досрочно с согласия заимодавца.

Если иное не предусмотрено договором займа, сумма займа считается возвращенной в момент передачи ее заимодавцу или зачисления соответствующих денежных средств на его банковский счет ст. Бухгалтерский учет операций Для обобщения информации о расчетах с работниками, кроме расчетов по оплате труда, расчетов по выплате работникам дивидендов и других доходов от участия в уставном фонде организации, расчетов с подотчетными лицами предназначен счет 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям".

К счету 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям" может быть открыт субсчет "Расчеты по предоставленным займам", на котором учитываются расчеты с работниками по предоставленным им займам.

Суммы предоставленных работникам займов отражаются следующими записями: Д-т "Расчеты по предоставленным займам" К-т 50 "Касса", 51 "Расчетные счета" и др.

Поступившие от работников-заемщиков платежи отражаются записями: Д-т 50 "Касса", 51 "Расчетные счета", 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" К-т "Расчеты по предоставленным займам" п.

Не признаются доходами организации поступления денежных средств, ранее переданных третьим лицам на условиях возвратности, в т. Проценты, причитающиеся к получению, включаются в состав доходов по инвестиционной деятельности, учитываемых на счете 91 "Прочие доходы и расходы", и признаются в бухгалтерском учете ежемесячно с отражением по дебету счета 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" и других счетов и кредиту счета 91 "Прочие доходы и расходы" субсчет "Прочие доходы" пп.

Налогообложение НДС Объектом налогообложения НДС не признаются операции по предоставлению возмездных денежных займов, за исключением: микрозаймов, предоставляемых ломбардами физическим лицам под залог движимого имущества, предназначенного для личного, семейного или домашнего использования; коммерческих займов подп.

Подоходный налог При выдаче физическим лицам займов, кредитов за исключением займов, кредитов, указанных в части четвертой п. По мере погашения физическими лицами займов, кредитов ранее уплаченная сумма налога в размере, пропорциональном погашенной задолженности по соответствующему договору, подлежит возврату уплатившему налог налоговому агенту.

Возврат осуществляется налоговым агентом самостоятельно за счет общей суммы налога, удержанного с доходов физических лиц, путем уменьшения перечисляемой в бюджет суммы налога на сумму, причитающуюся к возврату часть третья п.

Подоходный налог не исчисляется налоговыми агентами с сумм займов и кредитов, выданных белорусскими организациями на строительство, в т. Основания признания граждан нуждающимися в улучшении жилищных условий определены ст. В бухгалтерском учете при исчислении подоходного налога на сумму выданного работнику займа производится запись: Д-т 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" К-т 68 "Расчеты по налогам и сборам" субсчет "Расчеты по подоходному налогу" п.

При определении размера налоговой базы по подоходному налогу в соответствии с п. Имущественный налоговый вычет в сумме расходов на приобретение на территории Республики Беларусь одноквартирного жилого дома или квартиры предоставляется после государственной регистрации права собственности на одноквартирный жилой дом или квартиру подп.

Согласно части первой п. Налог на прибыль Доходы в виде процентов за предоставление в пользование денежных средств организации при налогообложении прибыли учитываются в составе внереализационных доходов подп.

Дата отражения внереализационных доходов в виде процентов за пользование займом определяется на основании части второй п. Практические примеры Пример В январе г. Выдача займа произведена путем перечисления денежных средств в сумме 48 ,00 руб.

Погашение займа производится работником путем внесения на расчетный счет организации ежемесячно по ,00 руб. В бухгалтерском учете организации производятся следующие записи: Содержание операции.

Оформление досрочного выхода работника из отпуска по уходу за ребенком Вопрос Организация планирует предоставить работнику беспроцентный либо процентный краткосрочный заем. Организация применяет УСНО.

Бухучет и отчетность Работник предоставляет заем своей организации. Целью получения заемных средств от работника без выдачи заработной платы через кассу или перечисления на лицевой счет является минимизация расходов на перевод денежных средств из кассы, полученных в качестве займа, на расчетный счет. Допускается ли в бухгалтерском учете выдача займа из зарплаты? Если да, то какими проводками можно корректно отразить данную операцию Дебет 70 Кредит 66 или Дебет 70 Кредит 73, Дебет 73 Кредит 66? Работник предоставляет заем своей организации. Использование счетов 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" и 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям" Планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкцией по его применению, утвержденными приказом Минфина России от

Бухгалтерский учет: Аналитические материалы

Чтобы разбить транзакцию на небольшие понятные части, приведем простой пример: Практический пример. Вопрос: 1 января 20X1 года компания АБВ предоставила ссуду своему сотруднику в размере 20 д. Как АБВ должна оценивать и учитывать этот кредит первоначально и впоследствии? Первоначальное признание и оценка займа сотруднику. Cтандарт требует оценки финансовых активов первоначально по их справедливой стоимости плюс стоимость опеации в некоторых случаях.

Отражаем займы организации для своего сотрудника в проводках

Ответы на распространенные вопросы Заем физлицу может выдать не только кредитная организация, но и работодатель. При этом условия предоставления займа последнего существенно отличаются от условий банка. Процентная ставка может быть очень низкой или даже нулевой, а срок возврата достаточно длительны или бессрочный. Для работодателя выдача займа своим сотрудникам тоже имеет некоторые преимущества. К примеру, повышается лояльность сотрудников и дополнительная мотивация. Кроме того, это отличный способ не потерять ценных сотрудников. В статье рассмотрим как выдать заем сотруднику, а также разберем порядок бухгалтерского учета при этом.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: 5 Учет кредитов и займов
Статья: Учет займов, полученных организацией от сотрудников и выданных им Красоткина А.

Какие налоги должен уплатить этот сотрудник с процентов? Если эти налоги не были вовремя уплачены, как сделать это сейчас? Как отразить операции по договору займа в бухгалтерском учете? Рассмотрев вопрос мы пришли к следующему выводу: При выплате сотруднику процентов по договору займа организация должна исчислить, удержать и уплатить НДФЛ. Если физическим лицом был получен доход, при выплате которого налоговым агентом не был удержан НДФЛ, он самостоятельно должен исчислить и уплатить налог по истечении налогового периода. Кроме того, налогоплательщик должен представить налоговую декларацию в налоговый орган по месту своего учета. Согласно п.

Кредиты и займы

Выдача займа Оформление договора займа Порядок выдачи и погашения займа определяется в договоре займе между сотрудником и организацией ст. В соответствии со статьей ГК РФ при заключении договора займа организация передает в собственность работнику деньги, а он обязуется возвратить организации сумму займа. Договор займа считается заключенным с момента передачи денег. Этим документом настраивается расчет материальной выгоды, учет выдачи и погашения займа.

Образец договора займа между учредителем и ООО беспроцентный Просмотров: Отвечаем на вопросы по теме Деньги и имущество, которые учредитель внёс в качестве уставного капитала, переходят в собственность созданной им фирмы. В этом положение учредителя кардинально отличается от индивидуального предпринимателя. Имущество ИП не разделяют на личное и то, что он использует в бизнесе.

Что поможет сделать: правильно оформить, отразить в бухгалтерском и налоговом учете операцию по получению и возврату товарного займа. Юридические нюансы и документальное оформление В процессе ведения хозяйственной деятельности у сельхозпредприятий иногда возникают ситуации, когда нужны ТМЦ семена, удобрения, топливо и т. Такие ТМЦ можно одолжить у соседнего предприятия или физического лица на основании договора займа. Правовые основы заключения договора займа определяет Гражданский кодекс далее — ГК. Так, согласно ст. Договор займа заключается в письменной форме, если п. Заемщик обязан вернуть полученный товарный займ заимодавцу в срок и в порядке, которые установлены договором. Так, если получено зерно пшеницы 3-го класса, то и вернуть следует зерно именно 3-го, а не какого-то другого класса. Заем считается возвращенным в момент передачи заимодавцу ТМЦ, которые являются объектом займа. Если договором не установлен срок возврата займа или этот срок определен моментом предъявления требования, то заемщик должен вернуть заем в течение 30 дней со дня предъявления заимодавцем соответствующего требования, если иное не установлено договором п. Предметом договора займа могут быть любые товары семена, топливо, сельхозпродукция, ГСМ, стройматериалы и т.

Возврат займа будет производиться в форме удержаний из заработной платы данного сотрудника. Организация применяет общую систему Бухгалтерский учет. Для целей бухгалтерского учета денежные.

Договор займа с работником: материальная выгода, налоги и проводки

Передача в долг денег оформляется договором займа в письменной форме. По соглашению сторон к договору может быть приложен документ, который подтверждает передачу займа расписка, акт. Договор вступает в силу с момента передачи денег п. В договоре займа нужно определить сумму, порядок и сроки возврата, размер и порядок уплаты процентов. Особое внимание следует уделить процентной ставке.

Договор займа

При положительном решении по заявке оформляется договор займа с сотрудником, в котором указывается сумма займа, его целевое назначение, перечислены поручители, если таковые требуются, порядок погашения, сроки возврата. Если заем будет погашаться частями, то нужно дополнить договор графиком платежей. Если платежи будут удерживаться из заработной платы, это условие прописывается отдельным пунктом. При погашении займа одной выплатой в конце срока укажите конкретную дату платежа. В договоре или в приложении к нему может быть прописано условие об обязательствах заемщика — подтверждение использования денежных средств по назначению. Все подтверждающие документы подшиваются к договору займа.

Договор займа

Классический вариант решения этой проблемы — занять у кого-то деньги или взять кредит. Предприятия в этом плане не оригинальны. Когда собственных денежных средств не хватает для нормального ведения хозяйственной деятельности, они обращаются за займом к физическим или юридическим лицам либо берут кредит в банке.

Какими проводками отражать выдачу или возврат займа

Норматива Актуален на Материальная поддержка своих сотрудников — распространенная практика. Работник может получить заем на более выгодных условиях, чем в банке. В свою очередь, работодатель с помощью займов может повысить лояльность персонала, что положительно скажется на деятельности организации в целом.

Займы работникам: от предоставления до погашения

НДФЛ при займах сотрудникам: на что обратят внимание налоговики Положении о предоставлении займов и договоры с сотрудниками Для начала налоговики могут затребовать от компании Положение о порядке предоставления займов работникам фирмы. Здесь может содержаться следующая информация: требуемый стаж для получения займа; условия для получения процентного или беспроцентного займа; возможные сроки, на которые предоставляется заём; условия для расчёта суммы возможного займа; порядок представления работником заявления на получение займа; порядок рассмотрения заявления руководством компании. Затем налоговики будут смотреть сам договор займа, так как на основании п. В частности, там должны быть указаны сумма займа, срок его предоставления, порядок возврата: частями или единовременно, через кассу или путём удержания из заработной платы.

Читайте так же: Работник предоставляет заем своей организации. Целью получения заемных средств от работника без выдачи заработной платы через кассу или перечисления на лицевой счет является минимизация расходов на перевод денежных средств из кассы, полученных в качестве займа, на расчетный счет. Допускается ли в бухгалтерском учете выдача займа из зарплаты?

Комментарии 8
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Элеонора

    А с хренали ролик назвал что мол суд узаконил всю эту ахинею, а в самом ролике говоришь противоположное. Конечно было интересно послушать то, о чем написано изначально. Но нет, это из серии назвусь царем, а в жизни буду подкаблучником. Ересь полная. И кто-то в комментариях пишет, мол научите конституционных прав. Ребята, те кто хотят знать свои права, открывают конституцию и читают. Все крикуны в интернете имееют свою субьективную точку зрения.

  2. Фелицата

    У розділі ХХ «Перехідні положення»:

  3. Анатолий

    Меня удивляет, почему вы как юрист вводите людей в заблуждение и говорите что нельзя будет дальше ездить не растаможив авто? есть ст 58 и ст 61 конституции, согласно им те кто заехали в транзите до принятия закона нового, могут дальше ездить и ничего им не будет, свой штраф они заплатили УЖЕ! Дважды оштрафовать нельзя, плюс отягощение юр ответственности тоже на них не действует! Это если по закону!

  4. Жанна

    Меня умиляют люди, которые говорят я не расчитываю на пенсию . А на что вы расчитываете, можно узнать?

  5. Остромир

    Конституция Российской Федерации вступает в силу со дня официального ее опубликования по результатам всенародного голосования.

  6. Эмма

    Нехуй ставить где попало, будете теперь знать.

  7. Казимир

    Интересно. А жильё Агафьи Лыковой в какую категорию попадает и кому она должна платить?

  8. Андрон

    Вот сказочный ебалай. Под 51 прешь если сведетильствуеш против себя. А если ты свидетель каких то обстоятельств то обязан давать показания. Если откажешься влепят условку. Ебучие наперсточники, а не профкессионалы. С такими адвокатами внатуре вломят по максбету.

© 2018 thehushnow.com