+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

Налоги на усн доходы минус расходы и енвд

Налоги на усн доходы минус расходы и енвд

Сохраните, чтобы не забыть! Эх, налоги Знать не можешь доли своей: может, крылья сложишь посреди степей.. Согласитесь - знакомая песня зазвучала по-другому, стоило заменить одно слово. А сколько новых смыслов: и тебе тревоги по поводу визита инспектора, и холодок по спине с приближением срока подачи деклараций. Чтобы и вправду не сложить крылья из-за ошибок в налогообложении, познакомьтесь с нашим новым материалом.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Режим налогообложения для интернет-магазина

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: УСН МИНИМАЛЬНЫЙ налог УСН для ИП 1% - Налог УСН доходы минус расходы - УСН 15% - Упрощенка

Ведение ИП О том, что российским налоговым кодексом предусмотрена возможность работать сразу по нескольким режимам налогообложения, знают многие предприниматели. Безусловно, это удобно, особенно, если предприятие развивается сразу в нескольких направлениях и имеет в них разную степень доходов.

В данном материале рассмотрим вопрос о том, можно ли совмещать Упрощенный налоговый режим с ЕНВД и если да, то при каких условиях и кому из бизнесменов это будет наиболее выгодно. С года у бизнесменов появилась возможность совмещать эти две налоговые схемы в добровольном порядке.

Причем, размер оборота и прибыли компании при исчислении ЕНВД никакого значения не имеют — сумма налога платится исходя из предполагаемых, потенциально возможных ее доходов. До года ЕНВД относился к основным видам налога и был обязательным для некоторых предприятий и организаций, с года он стал добровольным.

Виды деятельности, облагаемые данным налогом, определяются на уровне местных муниципальных и районных властей и в зависимости от того или иного региона РФ меняются.

Для уточнения перечня подпадающих под ЕНВД видов деятельности предпринимателям необходимо проконсультироваться в налоговой инспекции по месту регистрации. Упрощенная система налогообложения подразумевает под собой основной налоговый режим, также весьма популярный среди предприятий малого и среднего бизнеса.

Основной смысл его, объясняющий в том числе и высокую востребованность, заключается в том, что при сравнительно небольших налоговых сборах и отчислениях, УСН существенно упрощает бухгалтерское сопровождение, то есть нагрузка по налоговой и бухгалтерской отчетности совсем невелика.

Первый вариант выгоден при небольших текущих расходах организации, второй особенно актуален на этапе становления предприятия, когда происходят наибольшие затраты. Огромный плюс организаций, работающих по УСН — это то, что они довольно редко проверяются представителями налоговых служб.

Но, при этом есть ряд ограничений. Поговорим о них подробнее. Кроме того, есть ограничения и в финансовой части: годовой доход ее не должен превышать 60 миллионов рублей.

Табу на применение ЕНВД наложено и для тех торговых организаций и общепитовских заведений, залы обслуживания посетителей в которых превышают по площади кв.

Помимо этого по ЕНВД не имеют права работать государственные бюджетные учреждения, в рамках своей деятельности обязанные организовывать общественное питание. Чтобы точно знать, есть ли возможность использования каждой из этих налоговых систем для того или иного предприятия, желательно тщательно изучить раздел Налогового Кодекса РФ по этой части или проконсультироваться в ближайшей налоговой инспекции.

В первую очередь, следует написать обоснование для совмещения данных налоговых схем, то есть документально указать, как будет распределяться между ними деятельность компании в части сделок, операций и различных проводок.

Следующий этап: процедура уведомления налоговых органов: если предприятие до совмещения налоговых систем работало на УСН, то необходимо в пятидневный срок с момента начала выполнения работ и предоставления услуг, подпадающих по ЕНВД, обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации предприятия с заявлением, заполненным по определенной форме.

Для этого, Уведомление об упрощенной системе налогообложения нужно подать в территориальную налоговую службу до 31 декабря текущего года включительно. Если нет желания ждать нового года, то, в крайнем случае, можно закрыть предприятие и открыть заново, уже с возможностью работать по УСН и ЕНВД одновременно.

Лучше заранее все просчитать и определиться, для какого направления бизнеса выгоден тот или иной налоговый тариф. То есть, несмотря, на упрощенное бухгалтерское сопровождение по каждой из этих налоговых систем в отдельности, при их совмещении, нагрузка на бухгалтерию увеличится. Если говорить подробнее, то придется распределить прибыли и расходы организации на разные группы.

По затратам их придется разделить на группы, связанные с операциями отдельно по ЕНВД, отдельно по УСН и по затратам одновременно для видов деятельности, подпадающих под обе эти налоговые системы. Тонкости налогообложения при одновременном использовании УСН и ЕНВД Как уже понятно из названия раздела, при совмещении ЕНВД и УСН для предпринимателей возникает ряд особенностей: По части ведения документооборота: в конце налогового периода придется сдавать сразу две декларации: одну по УСН, другую по ЕНВД; В области начисления налогов появляется вариативность: при необходимости можно использовать тот налоговый режим, который наиболее интересен и выгоден; Возможность уменьшения НДС за счет взносов в социальные фонды.

Для того, чтобы начать работать одновременно по обеим этим системам, предприятию необходимо соответствовать определенным параметрам и соблюдать некоторые правила. Если все требования закона будут учтены, препятствования такому налоговому совмещению не появится.

Решив перейти на упрощенную систему налогообложения, индивидуальный предприниматель должен учитывать, что он вправе одновременно применять УСН и другие спецрежимы, в том числе ЕНВД и Патентную систему налогообложения.

Ведь предприниматель должен уплачивать налог исходя из базовой доходности, которая обычно ниже фактически полученной прибыли. Так, на ЕНВД могут перейти предприниматели, которые занимаются розничной и разносной торговлей, грузоперевозками, пассажироперевозками; оказанием бытовых, ветеринарных, рекламных услуг, сдачей в аренду помещений; задействованы в оказании услуг общественного питания.

Есть еще некоторые ограничения, которые не позволяют применять ЕНВД. Например, если площадь торгового зала в магазине или зала обслуживания посетителей в кафе более кв.

При этом учитывается площадь каждого объекта по отдельности, а не суммарные показатели. Стоит учитывать, что под бытовыми услугами понимаются услуги, которые оказываются в пользу физических лиц.

У ИП есть киоск площадью 20 кв. Торговлю через киоск он вправе перевести на ЕНВД, а розничный магазин превышает лимит в кв. ИП занимается отделочными работами.

Если он будет выполнять аналогичные работы для юридических лиц, то такие доходы будут облагаться по УСН. У ИП несколько торговых точек в разных городах: в Москве и Туле. Налоговый учет и отчетность при совмещении ЕНВД и УСН На практике одновременное использование двух налоговых режимов может быть сопряжено с некоторыми сложностями, так как в налоговом законодательстве нет четких инструкций относительно порядка учета хозяйственных операций.

ЕНВД предполагает ежеквартальную отчетность. Бухгалтерский учет предприниматели не ведут независимо от применяемого ими налогового режима. Поэтому ведение раздельного учета расходов не требуется. В их числе количество работников, торговая площадь и пр.

Специальной утвержденного регистра для учета физических показателей не предусмотрено, поэтому это можно делать в свободной форме. Вести учет своих реальных доходов от ЕНВД не нужно, так этот показатель нигде не фигурирует. К таким расходам можно отнести зарплату персонала, арендную плату для каждой торговой точки и пр.

А как поступить с общими расходами: например, на зарплату бухгалтеру и управляющему, транспортные расходы по доставке материалов? Расходы распределяются пропорционально доходам, полученным от каждого режима. ИП стоит издать специальный приказ, где он зафиксирует правила учетной политики, которые он применяет.

Например, у ИП есть магазин с годовой выручкой руб. Таким образом, совокупная выручка ИП составила руб. Расходы на транспортировку, ведение бухгалтерского учета и юридическое сопровождение составили по итогам года руб.

Как их распределить? Еще один распространенный вопрос: каким образом распределять страховые взносы, уплаченные за сотрудников, и уменьшать исчисленный налог?

Что касается распределения взносов на оплату труда общего персонала, то они также распределяются пропорционально доходам.

Обычно применяют один из них — тот, что больше подходит под конкретный бизнес и по которому налоговые затраты меньше. В статье Рассмотрим это на примерах. Пример 1. У вас только одна сфера деятельности — оказание ветеринарных услуг на дому клиента при регистрации в налоговой вы указали только один код предпринимательской деятельности.

Кроме вас, работают шесть человек: два диспетчера и 4 ветеринара, которые ездят по вызовам. Ваша годовая выручка составляет 8 млн. Прибыль 5 млн. Меньше всего налога надо уплатить по ЕНВД, поэтому стоит выбрать этот режим. Пример 2. Совмещение УСН и ЕНВД возможно Вы индивидуальный предприниматель и ведете свой бизнес в двух направлениях при регистрации в налоговой у вас указаны два вида деятельности по ОКВЭД : Розничная торговля продовольственный магазин с площадью торгового зала кв.

Производство хлебобулочных изделий на территории магазина численность работников 5 человек, основные средства на сумму 3 млн. Рассчитаем совокупные характеристики, важные для выбора системы налогообложения: Общая численность работников по двум видам деятельности — 20 человек менее человек.

Торговая площадь кв. Общая стоимость основных средств 13 млн. Совокупная выручка — 28 млн. В таблице представлены расчеты по разным системам налогообложения для этих двух видов бизнеса для ИП в тыс.

Система налогообложения Сумма налога в разных системах налогообложения, тыс.

Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Водный налог.

Системы налогообложения для ООО: что больше подходит для вашего бизнеса 16 ноября От системы налогообложения прежде всего зависит, какие налоги вы будете платить. Поэтому важно правильно определиться с выбором ещё на старте. В этой статье делимся, какие системы применимы для компаний, в чём их отличие, и какая больше подходит под ваш бизнес. В России различают общую систему налогообложения и специальные налоговые режимы. Рассмотрим подробнее.

Что лучше — упрощенка или вмененка (УСН или ЕНВД)?

Платить ли налог, если расходы превышают доходы при УСН? Ведение торговой деятельности представителями малого бизнеса предлагает последним довольно многочисленные возможности в том, что касается выбора режима налогообложения. ЕНВД или УСН для розничной торговли Налоговое законодательство разрешает применение вмененного спецрежима в отношении торговли, которая осуществляется через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более кв. Кроме того, на вмененку часто можно перевести торговлю через объекты нестационарной торговой сети. Довольно часто именно вмененка является довольно выгодной системой налогообложения для такого бизнеса. Расчет вмененного дохода в данном случае будет производится исходя из следующих показателей: базовая доходность для торговой деятельности, осуществляемой через торговые залы, - рублей на 1 кв.

УСН доходы минус расходы в 2019 году

Можно ли применять разные спецрежимы для одного вида деятельности. Что такое специальные налоговые режимы и кто может ими пользоваться Специальные налоговые режимы — это особые варианты исчисления налогов ст. Из шести указанных в Налоговом кодексе режимов рассмотрим четыре: Упрощённая система налогообложения УСН. Единый налог на вмененный доход ЕНВД. Патентная система налогообложения ПСН.

Такая нагрузка загубит самые смелые бизнес-начинания.

Ведение ИП О том, что российским налоговым кодексом предусмотрена возможность работать сразу по нескольким режимам налогообложения, знают многие предприниматели. Безусловно, это удобно, особенно, если предприятие развивается сразу в нескольких направлениях и имеет в них разную степень доходов. В данном материале рассмотрим вопрос о том, можно ли совмещать Упрощенный налоговый режим с ЕНВД и если да, то при каких условиях и кому из бизнесменов это будет наиболее выгодно. С года у бизнесменов появилась возможность совмещать эти две налоговые схемы в добровольном порядке. Причем, размер оборота и прибыли компании при исчислении ЕНВД никакого значения не имеют — сумма налога платится исходя из предполагаемых, потенциально возможных ее доходов. До года ЕНВД относился к основным видам налога и был обязательным для некоторых предприятий и организаций, с года он стал добровольным. Виды деятельности, облагаемые данным налогом, определяются на уровне местных муниципальных и районных властей и в зависимости от того или иного региона РФ меняются.

Без бухгалтера

Как учитывать доходы По общему правилу "упрощенцы" учитывают доходы от реализации и внереализационные доходы. Доходы от реализации -это выручка, полученная от реализации товаров работ, услуг как собственного производства, так и ранее приобретенных, а также от реализации имущественных прав. Перечень внереализационных доходов является открытым.

Что это такое — упрощенная система налогообложения Упрощенная система налогообложения иначе УСН, УСНО или упрощенка — налоговый режим, позволяющий снизить налоговую нагрузку и упростить учетные операции, который при определенных ограничениях величина дохода, численность, стоимость основных средств, отсутствие филиалов могут использовать небольшие фирмы и ИП. Обязательным регистром учета для упрощенки является книга доходов и расходов. Чем отличается вмененка от других систем налогообложения ЕНВД — налоговый режим, при котором объект налогообложения вид деятельности и величина налога по нему заранее определены и не зависят от полученного в дальнейшем дохода.

ИП с выручкой ниже миллионов рублей в год и не больше сотрудников 1. Доходы выручка 2. Разница между доходами и расходами прибыль 1. Не больше сотрудников. Вменённый предполагаемый к получению бизнесменом доход. Форма — декларация по ЕНВД. ИП платит фиксированную сумму каждый квартал. ЕСХН единый сельскохозяйственный налог Только сельхозпроизводители. Патент ИП с выручкой ниже 60 миллионов рублей в год, в штате не больше 15 сотрудников.

Если невозможно разделить расходы при исчислении налоговой базы по Если ИП находится на УСН (доходы) и при этом совмещает ЕНВД в части Налогоплательщик на УСН с объектом "доходы минус расходы" вправе.

Выбираем налоговый режим ИП

Заключение Что значит упрощенная система налогообложения Базовым режимом, определяющим всю налоговую политику в РФ, является общая система налогообложения ОСНО. Каждое открывающееся в России предприятие автоматически начинает ее применять, если при официальной регистрации не выбрало другую. ОСНО включает в себя множество налогов и платежей, а также требование по ведению учета в полном объеме. Вместе с тем в России действует несколько специальных режимов: Единый сельскохозяйственный налог — для фермеров, компаний, работающих в сфере животноводства, хлеборобов и т. Патентная система налогообложения предполагает единовременный платеж — покупку патента на деятельность.

Упрощённая система налогообложения

Малый бизнес ИП применяет УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы" труд наемных работников не используется , ЕНВД транспортные услуги, труд наемных работников не используется , ЕНВД мойка автомашин, труд наемных работников используется. Как при совмещении специальных режимов соответствующие налоговые обязательства уменьшаются на уплачиваемые страховые взносы в фиксированном размере "за себя" в и годах? ИП применяет УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы" труд наемных работников не используется , ЕНВД транспортные услуги, труд наемных работников не используется , ЕНВД мойка автомашин, труд наемных работников используется. Обоснование позиции: Согласно пп. Эти и другие указанные в п. Смотрите письмо Минфина России от Такое же мнение озвучено и региональными налоговыми органами в материале: Вопрос: ИП осуществляет 2 вида деятельности - розничная торговля автозапчастями магазин в Барнауле, есть наемные сотрудники и услуги по временному проживанию сезонный гостевой дом в Алтайском районе, наемных сотрудников нет, ИП работает сам. Подскажите, пожалуйста, вправе ли я уменьшить налог на фиксированные взносы ИП там, где нет сотрудников? Вместе с тем в отношении ведения более одного вида деятельности, облагаемого ЕНВД, при использовании работников только в одном из них, существуют разъяснения иного характера.

Совмещение ЕНВД и УСН одновременно в 2018-2019 годах

Приведенные ниже примеры налоговых расчетов сделаны исходя из ставок налогов и тарифов страховых взносов во внебюджетные фонды , действующих в соответствии с законодательством года, если иное не оговорено особо. Упрощенная система налогообложения УСН. Пример 1. Исходные данные: - годовой доход, подлежащий налогообложению единым налогом -

Система налогообложения для розничной торговли

Отвечаем на вопросы по теме НК РФ предусматривает для налогоплательщиков несколько налоговых режимов: основной ОСНО и спецрежимы, призванные снизить налоговое бремя на отдельных видах деятельности или для некоторых категорий бизнесменов. Чтобы применять любой из указанных режимов, компания или предприниматель должны соответствовать определенным критериям.

ИП на УСН не смогут сэкономить на страховых взносах. Теперь точно

Что еще проверяют на спецрежимах Специальные налоговые режимы дают послабления в части налогов и отчетности, но не освобождают от налоговых проверок. Организации на спецрежимах проверяют так же тщательно, как и организации на общей системе налогообложения. Подробнее о том, как проходят проверки организаций на спецрежимах, и о самых частых претензиях налоговиков читайте в нашей статье. Для этого крупные фирмы применяют схему дробления бизнеса, когда компанию формально делят на несколько более мелких и переводят их на льготный режим.

Федеральный Отмена ЕНВД раньше года ЕНВД — это налоговый режим, который можно применять только для ограниченного списка видов деятельности они перечислены в статье Предполагается, что этот спецрежим будет действовать только до года. Отмена единого налога на вмененный доход предусматривается Федеральным законом от 2 июня г. Налог скорее имеет множество недостатков среди которых: 1.

Комментарии 7
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Рада

    1 за неспроможність створення робочих місць;

  2. Ирина

    Ну что мусора ставьте дизлайк!

  3. Христина

    ПриватБанк погасил карту и закрыл ее . В банке а почему вы ее хотите закрыть , я ответил не хочу кормить дормоедов . И как камень с души ,что всем желаю жить без кредитов . P.s они ещё не раз звонили предлагали взять карту уже не 10 тысяч грн ,а 25 🤣. Спасибо Вам Тарас за объективные объяснения и советы . Дай бог здоровья !

  4. trucerap

    То есть, подозреваемым можно стать, если а вынесено постановление о возбуждении уголовного дела в отношении этого лица за совершение конкретного преступления; б произведено фактическое задержание лица и составлен протокол задержания лица подозреваемого в совершении преступления; в лицо уведомили о том, что его подозревают в совершении преступления.

  5. Вениамин

    Прошу вас о коменентарий о последствиях при передаче нерезидентом тр, средства лицу состоящему в родственних связях, т,е, \жена, дочь, Суд, штраф. А што так Европейский суд

  6. Ванда

    Если вам человек хочет перевести некую сумму можно сделать так идете с ним к банкомату он снимает налик и отдает вам и не надо никому никаких 20 платить

  7. Пелагея

    Сам факт существования таких видео (а их мне рекомендации выдают несколько говорит о том, в какое потрясающее время мы живем. Пока цивилизация движется вперед, русские учатся защищаться от собственных властей.

© 2018 thehushnow.com