+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

Налоги и взносы по лицензионному договору с физическим лицом

Как заполнить ЕРСВ, если фонд возместил пособия Вопрос Наша организация приобрела у физического лица, сотрудника нашей организации, патент на изобретение путем отчуждения интеллектуальной собственности по договору об отчуждении исключительных прав на изобретение. Надо ли начислять и перечислять страховые взносы с вознаграждения, выплаченного физическому лицу по договору об отчуждении исключительных прав на изобретение? И может ли организация начислить и перечислить НДФЛ с суммы вознаграждения, выплаченного физическому лицу либо физическое лицо обязано самостоятельно оплатить НДФЛ, подав декларацию за год? Исключением из этого правила являются выплаты наследникам автора изобретения, полезной модели и промышленного образца.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Налоги и взносы по договору подряда

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как законно снизить налоги и страховые взносы: решения

Какими взносами облагается договор гражданско-правового характера Облагается ли договор подряда налогами и взносами? Придумаем пример: организация заключила ГПД с физическим лицом гражданином РФ на устный перевод с 15 по 20 марта года 5 дней.

Переводчик физическое лицо 5 дней работал на семинаре, услуги были им оказаны качественно и добросовестно. По ГПД переводчику необходимо выплатить сумму из расчета 3. За 5 дней получается Должна ли организация перечислять взносы в ФСС? Статья 9. Пункт 3. Подпункт 2: В базу для начисления страховых взносов помимо выплат, указанных в частях 1 и 2 настоящей статьи, также не включаются любые вознаграждения, выплачиваемые физическим лицам по договорам гражданско-правового характера, в том числе по договору авторского заказа, договору об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательскому лицензионному договору, лицензионному договору о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства.

Находим статью И вот там находим статью Итак, отвечаем по пунктам на наш вопрос: а взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством не начисляем б взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний начисляем, если прописано в ГПД Федерации далее — ПФР и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования далее — ФФОМС на суммы компенсационных выплат, связанных с расходами на проезд к месту выполнения работ и оплату жилья в месте выполнения работ физических лиц, с которыми организация заключила гражданско-правовые договоры, и сообщает следующее.

Частью 1 статьи 7 Федерального закона от Страховые взносы по договорам гпх в Те исполнители, которые имеют право на вычет, должны написать заявление и представить документы, подтверждающие это право например, командировочное направление.

Если в договоре ГПХ прописана возможность оплаты работ авансовым способом, то взносы на страхование будут удерживаться в более раннюю дату выплаты, т. Бухучет страховых взносов ГПД Страховые взносы учитываются с использованием сч.

К нему для каждого вида страхования добавляется отдельный субсчет. Если заказчик подпадает под льготирование в плане снижения ставок, то он вправе воспользоваться этими льготами при калькуляции тех страховых платежей, которые будет вносить сообразно договорам ГПХ.

С г. Документы, на основании которых производятся выплаты и насчисление страховых взносов по договорам ГПХ Гражданско-правовые отношения заказчика и исполнителя определяет 2 ключевых документа: договор ГПХ и акт приема-передачи выполненных работ.

Выплаты приглашенному артисту: обложение ндфл и страховыми взносами НК РФ. В этом случае рассматриваемые расходы однозначно включаются в облагаемый НДФЛ доход физического лица. Страховые взносы Документально подтвержденные расходы физического лица в связи с выполнением работ, оказанием услуг по договорам гражданско-правового характера не подлежат обложению страховыми взносами в государственные внебюджетные фонды пп.

Идентичная норма существует в Федеральном законе от Комментарий к Письму Минфина России от Напомним, что, к примеру, по договору подряда одна сторона подрядчик обязуется выполнить по заданию другой стороны заказчика какую-то работу и сдать ее результат заказчику, а заказчик обязуется принять результат работы и оплатить его п.

В договоре подряда указываются цена подлежащей выполнению работы или способы ее определения. Одним из видов деятельности экономического субъекта является организация и проведение консультационных семинаров.

Для проведения такого семинара в другом городе с иностранной гражданкой Мартиной Глагов заключен договор возмездного оказания услуг.

Условиями договора предусмотрены вознаграждение 68 руб. Исполнителем представлены билеты на самолет в прямом и обратном направлении общей стоимостью руб. Начисления на выплаты, производимые в рамках гражданско-правового договора Нарушение ИП в крупном размере недоплата более тыс. Пени не начисляют в период действия рассрочки, отсрочки по загашению задолженностей в отношении страховых и иных платежей.

Пример 1. Исчисление страховых взносов по договору ГПХ на создание произведения литературы и искусства К. Условиями договора определен размер вознаграждения, срок его выплаты.

Так кто же вправе работать без кассы до середины следующего года? Предположим, вы заключили с лицом договор ГПХ. Налоги и взносы с выплат по нему надо платить? Какие-то, безусловно, надо. Начнем с налогов. Налоги и страховые взносы по ГПХ в году Облагаются ли страховыми взносами договоры гражданско-правового характера?

В соответствии с пунктом 2 части 3 статьи 9 Федерального закона от Согласно статье На основании изложенного на суммы вознаграждений, выплачиваемых в рамках гражданско-правовых договоров, страховые взносы по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством не начисляются.

Страховые взносы по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний начисляются в том случае, если данная обязанность предусмотрена гражданско-правовым договором.

Владимирское региональное отделение.

Бухгалтерский учет декабря Компания заказчик заключает лицензионный договор со своим штатным сотрудником на основании которого, приобретает неисключительное право на использование графического изображения, созданного этим сотрудником и закрепившим за собой авторские права на это изображение. Изображение используется в рекламных целях и присутствует на сайте компании-заказчика, а также применяется на графических рекламных материалах. В качестве вознаграждения по указанному договору компания перечисляет лицензиару физическому лицу сотруднику компании фиксированную сумму ежемесячно в течение всего срока действия договора.

О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования Организация заключила с физическим лицом лицензионный договор. По его условиям физическое лицо — обладатель исключительного права на программное обеспечение предоставило компании неисключительную лицензию на право распространять это программное обеспечение. За это организация выплачивает физическому лицу вознаграждение. Можно ли такое вознаграждение вывести из-под обложения страховыми взносами?

Налогообложение франчайзинга в Украине, Юрист и Закон, Андрей Фомичев

Доход в виде вознаграждения, полученный физическим лицом — налоговым резидентом РФ по договору подряда, признается объектом обложения и учитывается при определении налоговой базы по НДФЛ пп. Организация в качестве налогового агента обязана исчислить, удержать у подрядчика — физического лица и уплатить в бюджет НДФЛ с суммы такого дохода п. Исчисление НДФЛ производится по налоговой ставке 13 процентов п. При получении вознаграждения в денежной форме дата фактического получения дохода определяется как день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц пп. Удержать начисленную сумму НДФЛ организация — налоговый агент обязана непосредственно из доходов подрядчика — физического лица при их фактической выплате п.

Налоги и взносы по лицензионному договору с физическим лицом

Налоги и взносы по договору подряда При заключении договора подряда стороны вступают в гражданско-правовые отношения, а не трудовые. Соответственно, и регулироваться эти отношения будут положениями Гражданского кодекса, согласно которым одна сторона должна будет выполнить определённую работу по заданию второй, и сделать это в срок. Вторая же сторона при отсутствии претензий к результату будет должна выполнить оплату в оговорённом размере. Из-за специфики договора подряда в части его регулирования законами, его налогообложение становится очень актуальным. Будет ли оно таким же, как и для договоров, регулирующихся Трудовым кодексом, или же строится по иным принципам? Об этом и пойдёт речь: каковы налоги и взносы по договору подряда, кто должен платить, а когда делать это не требуется. Но сначала стоит подробнее изучить иную специфику этого договора — в каких случаях, кем и на каких условиях он заключается.

Алексей можете, но не обязаны.

Плательщиками страховых взносов являются субъекты, которые выплачивают вознаграждения физическим лицам. К ним относятся: организации; индивидуальные предприниматели; физические лица без статуса предпринимателя, если они производят выплаты работающим у них лицам. Страховые взносы такие работодатели уплачивают только с тех выплат, которые они производят физическим лицам по трудовым и отдельным видам гражданско-правовых договоров. У организаций и индивидуальных предпринимателей страховыми взносами облагаются вознаграждения физическим лицам: а по трудовым договорам; б по гражданско-правовым договорам на выполнение работ, оказание услуг. Например, страховые взносы нужно начислить на вознаграждения по договору подряда ст. При этом если заключены такие договоры с предпринимателем, адвокатом или нотариусом, то страховые взносы на выплаты по этим соглашениям не начисляются; в по договорам: — об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства; — издательскому лицензионному договору; — лицензионному договору о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства. Физические лица без статуса предпринимателя уплачивают страховые взносы с тех выплат, которые они производят работающим у них лицам: а по трудовым договорам; б по гражданско-правовым договорам на выполнение работ, оказание услуг.

НФДЛ по разовым сделкам с физическим лицом

Страховые взносы нужно платить, если по договору подряда исполнитель — физическое лицо не ИП : оказывает услуги например, услуги агента или перевозчика ; выполняет работы для организации; создает произведения тексты, иллюстрации с последующим предоставлением права использования этого произведения. От обложения обязательными страховыми взносами освобождаются выплаты физлицам по договорам аренды, купли-продажи, ссуды или займа. Какие взносы и в каком размере нужно начислить? Взносы начисляются аналогично начислениям по трудовому договору.

К такому договору применяются правила ГК РФ о лицензионном договоре. При этом для физических лиц стоимость доставки, если она выделена, в таможенную стоимость не включается.

По каким причинам вознаграждения физическим лицам не облагаются страховыми взносами Вознаграждения в пользу физических лиц не подлежат обложению страховым взносами по разным причинам. Также отметим, что есть выплаты, на которые страховые взносы не начисляются совсем, а есть такие, которые облагаются взносами лишь в некоторые фонды. Разберем, с каких выплат не исчисляются взносы на социальное страхование. Оплачен не труд — страховые взносы не начисляются Если выплаты работнику или физическому лицу не связаны с его трудовой деятельностью или выполнением обязанностей по трудовому, гражданско-правовому, авторскому, лицензионному договору, то страховыми взносами они не облагаются. Это следует из ч. Приведем примеры подобных выплат: вознаграждение за исполнение функций председателя президиума коллегии адвокатов либо его заместителя; Облагаются ли взносами вознаграждения членам совета директоров - см. Выплаты по каким договорам не должны облагаться страховыми взносами При заключении договоров о переходе права собственности на имущество или о передаче имущества в пользование выплаты по таким договорам не являются объектом обложения страховыми взносами. Это могут быть договоры купли-продажи, аренды имущества, займа. Таким образом, не облагаются взносами: проценты, получаемые работником по условиям договора займа, заключенного между ним и организацией; материальная выгода от экономии на процентах, если по условиям договора заем, выданный работнику, является беспроцентным; возвращаемый по договорам заем или части займа; дар, передаваемый на основании договора дарения. Следует учитывать, что если в случае выдачи займа организацией своему сотруднику часть долга будет прощена, то она уже будет облагаться страховыми взносами письма Минздравсоцразвития России от Если условиями договоров, перечисленных выше, предусмотрено также оказание услуг например, договор аренды автомобиля сопровождается предоставлением водительских услуг , то по сумме оказанных услуг могут возникнуть вопросы.

Лицензионный договор о предоставлении права использования произведения НК РФ при определении налоговой базы учитываются все взносов в пользу физических лиц в рамках трудовых отношений и.

Хочу получать роялти из-за границы

Являются ли организации и индивидуальные предприниматели, переведенные на уплату единого налога на вмененный доход для определенных видов деятельности, плательщиками единого социального налога взноса? Как определить налоговую базу по единому социальному налогу взносу в случае, если организация или индивидуальный предприниматель наряду с деятельностью, осуществляемой на основе свидетельства об уплате единого налога на вмененный доход для определенных видов деятельности, осуществляют иные виды деятельности? В соответствии со статьей 1 Федерального закона от Федеральным законом от Таким образом, указанные организации и индивидуальные предприниматели не являются плательщиками единого социального налога взноса ни со своего дохода, ни с выплат, производимых наемным работникам. Если организация или индивидуальный предприниматель переведены на уплату единого налога на вмененный доход для определенных видов деятельности, но одновременно осуществляют и иные виды деятельности, то они уплачивают единый социальный налог взнос с выплат, производимых в пользу наемных работников по всем основаниям за выполнение работ по видам деятельности, не переведенным на уплату единого налога на вмененный доход для определенных видов деятельности, а индивидуальные предприниматели - от доходов, полученных от таких видов деятельности. При этом, если с помощью прямого счета невозможно выделить суммы выплат, начисленных работникам по каждому виду деятельности, то для целей исчисления единого социального налога взноса расчет таких выплат, целесообразно производить пропорционально размеру выручки, полученной от видов деятельности, не переведенных на уплату единого налога на вмененный доход для определенных видов деятельности, в общей сумме выручки, полученной от всех видов деятельности.

Комментарии и мнения

Лицензионный договор Программы для ЭВМ являются результатами интеллектуальной деятельности, которым предоставляется правовая охрана подп. Поэтому для них действует исключительное право, обладатель которого правообладатель может распоряжаться им по своему усмотрению. Например, он вправе заключить лицензионный договор. Согласно лицензионному договору обладатель исключительного права на результат интеллектуальной деятельности лицензиар предоставляет другой стороне лицензиату право использования такого результата в предусмотренных договором пределах п. Лицензионный договор может предусматривать предоставление права использования результата интеллектуальной деятельности с сохранением за лицензиаром права выдачи лицензий другим лицам. Это так называемая простая неисключительная лицензия подп. Следовательно, лицензионный договор, по которому физическое лицо лицензиар за вознаграждение предоставляет юридическому лицу лицензиату неисключительную лицензию на право его распространения, связан с передачей в пользование имущественных прав. Но в комментируемом письме речь идет о вознаграждении, выплачиваемом физическому лицу по лицензионному договору на распространение программного обеспечения. ФНС России исходит из того, что для целей обложения страховыми взносами программы для ЭВМ не относятся к произведениям науки, литературы и искусства.

Единый социальный налог и взносы на обязательное пенсионное страхование

Процесс труда, т. Достижение подрядчиком определенных результатов и передача результата заказчику в установленный срок. Оплата труда Заработная плата выплачивается ежемесячно, независимо от результата. Оплата производится по результату работы.

Бухгалтерский и налоговый учет по лицензионным договорам (роялти)

Тема: Налоги, взносы, отчетность для главбухов Общество заключает договор с автором - нерезидентом РФ на получение прав на использование в своей коммерческой деятельности его произведения за вознаграждение. Каков порядок налогообложения и уплаты взносов с сумм вознаграждения - читайте в статье. Вопрос:Общество заключает лицензионный договор с Автором на получение прав на использование в своей коммерческой деятельности произведения Автора за вознаграждение. Автор, предоставляющий права Обществу по лицензионному договору, является гражданином РФ, но на территории РФ не проживает и налоговым резидентом РФ не является, не имеет снилс для перечисления Обществом взносов ПФР с сумм причитающего Автору вознаграждения.

Авторское вознаграждение

О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования Организация заключила с физическим лицом лицензионный договор. По его условиям физическое лицо — обладатель исключительного права на программное обеспечение предоставило компании неисключительную лицензию на право распространять это программное обеспечение. За это организация выплачивает физическому лицу вознаграждение.

Налоговая напомнила, как оштрафует за неуплату налогов 20 января Пригодится для: Предприниматели Предпринимателя оштрафовали за стажёра Предприниматель допустил к работе стажёра и не заключил с ним трудовой договор. Пришла проверка Гоструда, у ФЛПФизическое лицо — предприниматель не оказалось доказательств, что этот сотрудник действительно стажёр, и его оштрафовали за неоформленного работника.

Комментарии 12
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Фаина

    Если мы не должны рассчитывать на пенсию, тогда нужно договариваться с работодателем! Либо ме отныне часть зарплаты выплачивают в конверте либо сущестаенно увеличивают белую зарплату и я сам для себя формирую финансовую подушку! Алегархическая верхушка менее 1 населения не видят будующее своё и своих детей в нашей стране Вот в чем проблема.

  2. acemuanem

    Спасибо все понятно только Сталин не когда так не говорил!

  3. Никита

    А если нет адвоката? Вот взяли подошли на улице, просто на кого то похож оказался и скрутили, всунули в машину и на допрос. Такое со мной было уже, я пять раз задерживался подобным образом, только потому что на кого-то похож. К счастью все обошлось. А если нет? Кстати, вы не правы, если есть возможность бежать и уверен в своих силах, то почему бы не бежать.

  4. Пров

    Тарас ! Расскажите пожалуйста о проблемах с пересечением границы при поездках в Крым для граждан Украины. Спасибо.

  5. diadartolatt

    Интересно, что самые крутые АйТишники нашей Налоговой за счет наших денег собираются препятствовать нам пользоваться нашими же деньгами.

  6. cusnyadis

    И ещё вопрос . Мне 20 лет заканчиваю колледж в мае будет 21 будет ли ещё повестка на медицинский осмотр и если да когда ждать эту повестку?

  7. giaride

    Спасиба за информацию!

  8. Клара

    Полезная информация для тех кто живет в России :)

  9. teamsgottluc

    А может мы все же восстанем?

  10. Юлия

    Если вы работаете официально , то вы платите налог с зарплаты в той стране где вы работаете и облагать есчо раз налогам эти деньги никто не будет . Юридически нет такова права. Единственное они могут сказать что надо ежегодно заполнять декларацию о доходах , но это касается тех доходов с которых не был взят налог. Так что спокойно ездите и зарабатывайте , не слушайте того кто пытается накалить обстановку. Да прибудет к нам счастье , здоровье и много много зелёных мёртвых американских президентов.

  11. Светлана

    Что нужно для того что бы закрыть ФОП 2 групы?

  12. Игнатий

    2.Концовка убила! Я конечно имею право и ХОЧУ! снимать фасад магазина, но так уж и быть послушаюсь охранника. Но вы о своих правах помните. А если прокурор попросит не защищать рьяно клиента в суде, вы тоже такие же послушные?)

© 2018 thehushnow.com